Conocer el Beneficiario Final es un factor determinante en la prevención del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo. Es por esto, que los países deben tomar medidas para verificar que las personas jurídicas den cumplimiento a las normas, no cometan ilícitos y no sean usadas como fachada para el Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo, el Soborno, la Corrupción y otras actividades ilegales.
Desde Stradata AML, realizamos una investigación que pudiera recopilar las medidas que deben tomar las entidades financieras durante el proceso de conocimiento de su cliente (KYC) en Colombia y 10 países de Centro y Suramérica, ya que suelen ser diferentes al estar basadas en su contexto propio.
- Para conocer al beneficiario final, las entidades deben identificar si la persona es propietaria directa o indirectamente de una participación superior al 5% de la persona jurídica que actúa como cliente.
- Las Entidades pueden crear herramientas, formatos o cuestionarios que le permitan identificar de forma sencilla al propietario real, beneficiario controlador o final, de sus clientes y usuarios.
- Se debe identificar a la persona física, que directa o indirectamente, sea titular o posea el 25% de la composición accionaria.
- El cliente deberá indicarle a las Personas o Sujetos Obligados si actúa de intermediario de un tercero, siendo así, les corresponde identificar adecuadamente al beneficiario real o final.
- Las entidades deben aplicar medidas de debida diligencia, donde se implemente controles y procedimientos para valorar, identificar y verificar la identidad del Beneficiario Final.
- Identificar a los socios y accionarios con una participación patrimonial arriba del 10%.
- El sujeto obligado debe contar con procedimientos efectivos que permitan detectar las transacciones realizadas por personas naturales o jurídicas que manejen fondos de terceros, desarrollando un seguimiento de sus operaciones de acuerdo con el riesgo identificado.
- Persona natural que posea directa o indirectamente el 25% o más del patrimonio de la estructura jurídica de la empresa cliente del sujeto obligado.
- Requiere que se deba identificar y conocer al beneficiario final de los Sujetos Obligados Financieros y No Financieros.
- En el caso de los sujetos obligados el que tenga 10% o más de participación accionaria de la propiedad. Y para el caso de los Sujetos no financieros y profesionales con actividades sujetas a supervisión el 25% o más de participación accionaria de la propiedad.
- Cuando no se logra la identificación de los beneficiarios finales o socios de una compañía, el Sujeto Obligado deberá inscribir como tal, a la persona que ocupe el cargo gerencial de mayor nivel.
- Identificar a la persona física que ejerce el control efectivo final sobre una persona jurídica o tenga como mínimo el 20% de capital de la persona jurídica.
- Las empresas tienen como deber permanente, identificar a los beneficiarios.
- Es muy importante determinar si el beneficiario final es una persona expuesta políticamente.
- Identificación del Beneficiario Final hasta la persona o personas físicas, (Accionistas o Socios) que tengan una participación accionaria o societaria igual o mayor al 5%.
- Cuando se trata de una filial de propiedad mayoritaria de una compañía, en este país, no es necesario identificar y verificar la entidad de ningún accionista o beneficiario final, ya que los datos relevantes de identificación pueden ser obtenidos de un registro público del cliente o de otras fuentes confiables.
- Identificar a las personas físicas que controlan o podrían controlar, directa o indirectamente, una persona jurídica o estructura legal sin personería jurídica, que poseen, a partir del (10%) del capital de los derechos de voto, o que por otros medios ejercen su control final, de forma directa o indirecta.
- Los Sujetos Obligados, deberán solicitar a sus clientes personas jurídicas o estructuras jurídicas, una declaración que tenga los datos de identificación necesarios y suficientes respecto de la identidad de sus beneficiarios finales.
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Descarga el informe completo y conoce:
- Definición de Beneficiario Final en cada país
- Obligaciones
- Medidas a adoptar
Autor: L. Siosi.
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